Távol-keleti ruhákkal kereskedő cégeket ellenőrzött a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) Hajdú-Bihar vármegyei igazgatósága. Az Online Számla rendszer adataiból mindkét ügyben úgy tűnt, a kereskedőknek számlázó partnerek nem voltak valódi gazdálkodók.
Az első esetben jogkövetési vizsgálatban igyekeztek feltárni a hivatal munkatársai egy ruházati áruház működését. Kiderült többek között, hogy az áruház működtetését és az alkalmazottakat 2023 elejétől átvette egy cég a korábbi tulajdonostól, de az Online Számla adatai szerint az áruháznak számlázó partnerek zöme nem változott. Az adóhatósági rendszerek adatai szerint ezeknek a partnercégeknek nem voltak árubeszerzési forrásaik, adókötelezettségeiket nem teljesítették. A személyi összefonódások azonos érdekkörre utaltak.
A NAV munkatársai az áfabevallás határidejéig nyomon követték az áruházat üzemeltető cégnek számlázók tevékenységét, és az online pénztárgépekből érkező eladási adatokat. A NAV ellenőreinek konkrét információik voltak arról, hogy a vizsgált negyedévre mennyi áfát kellett volna fizetnie az áruházat működtető kft.-nek, azaz milyen adatokkal kellett volna beérkeznie az áfabevallásnak.
Elindult az adóellenőrzés, és mivel az adó befizetése kétséges volt, a vizsgálat megkezdésekor máris ideiglenes biztosítási intézkedéssel garantálták a költségvetést megillető 21 millió forint beszedését. A végrehajtási szakterület zárolta az adózó bankszámláit, és árukészlete lefoglalását is megkezdték. Mindezek hatására a társaság másnap 14 millió forintot utalt a kincstári számlára, a fennmaradó összeget készpénzben fizette ki.
A vármegye ruházati kiskereskedelmi cégeinek célzott leszűrése után egy másik vállalkozásnál is feltűnt az Online Számla adataiban, hogy olyan cégektől származnak a befogadott számlák, amelyek nem valódi kereskedők, hiszen nincsenek sem alkalmazottaik, sem eszközeik. Az Online Számla rendszerben ugyan szolgáltattak adatot, többségük azonban bevallási és adófizetési kötelezettségeit nem teljesítette.
A számlákat befogadó cég 21 millió forint áfát helyezett levonásba. Az adóellenőrzés ebben az esetben is hasonlóan indult. A megtérülés kétségei miatt a NAV ideiglenes biztosítási intézkedéssel 23 millió forint értékű vagyont – tárgyi eszközöket és az árukészletet – foglalt le. Az adózó másnap a helyszínen átadott 3 millió forint készpénzt, és bankszámlájáról a NAV végrehajtói letéti számlájára is átutalt ugyanennyit. Harmadnap a NAV hivatali helyiségében újabb 12 millió forintot fizetett meg, a maradék megfizetését pedig 30 napos határidővel vállalta.
Forrás: Nemzeti Adó- és Vámhivatal
Hozzászólások